Uncategorized

10 Kesalahan Pajak Termahal

Apakah Anda puas dengan jumlah pajak yang Anda bayar? Apakah Anda yakin bahwa Anda memanfaatkan setiap keringanan pajak yang tersedia? Tetapi yang paling penting, apakah ahli pajak Anda memberi Anda saran proaktif untuk menghemat pajak Anda?

Kabar buruknya adalah bahwa Anda mungkin melakukan membayar terlalu banyak pajak dan Anda mungkin tidak mengambil keuntungan dari setiap keringanan pajak. Dan sebagian besar persiapan melakukan pekerjaan yang buruk Manajemen Pajak untuk benar-benar menghemat uang klien mereka.

Berita baiknya adalah Anda tidak harus merasa seperti itu. Anda hanya perlu rencana yang lebih baik. Artikel ini mengungkapkan beberapa kesalahan pajak terbesar yang dilakukan pemilik bisnis. Kemudian, ini memberikan solusi singkat untuk benar – benar menyelesaikan masalah ini. Harap dicatat bahwa artikel ini dirancang untuk menjadi alat informasi saja. Sebelum Anda menerapkan salah satu dari strategi ini, Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk panduan dan persyaratan yang lebih spesifik.

# 1: GAGAL UNTUK RENCANA

Kesalahan pertama adalah kesalahan terbesar dari semuanya. Gagal merencanakan. Tidak peduli sebagus apa persiapan pajak Anda dengan setumpuk penerimaan Anda pada 15 April. Jika Anda tidak tahu bahwa Anda dapat menghapus kawat gigi anak Anda sebagai pengeluaran bisnis, sudah terlambat layanan mengurus pajak untuk melakukan apa pun ketika pajak Anda disiapkan tahun berikutnya.

Pelatihan pajak adalah tentang memberi Anda rencana untuk meminimalkan pajak Anda. Apa yang harus anda lakukan Kapan Anda harus melakukannya? Bagaimana seharusnya Anda melakukannya?

Dan pembinaan pajak menawarkan dua keunggulan yang lebih kuat. Pertama, itu adalah kunci pertahanan keuangan Anda. Sebagai agen real estat, Anda memiliki dua cara untuk memasukkan lebih banyak uang ke dalam saku Anda. Pelanggaran keuangan meningkatkan penghasilan Anda. Pertahanan finansial mengurangi pengeluaran Anda. Bagi kebanyakan agen, pajak adalah pengeluaran terbesar mereka. Jadi masuk akal untuk memfokuskan pertahanan keuangan Anda di tempat yang paling Anda habiskan.

Dan kedua, hasil pembinaan pajak menjamin. Anda dapat menghabiskan segala macam waktu, tenaga, dan uang untuk mempromosikan bisnis Anda. Tapi itu tidak bisa menjamin hasil. Atau Anda dapat membuat rencana penggantian biaya medis, mengurangi kawat gigi anak Anda, dan menjamin penghematan pajak.

# 2: MISUNDERSTANDING AUDIT ODDS

Kesalahan besar kedua hampir sama pentingnya dengan kesalahan pertama, dan itu menakutkan, daripada menghormati IRS.

Apa jenis perencanaan pajak yang sedang kita bicarakan lakukan untuk peluang Anda diaudit? Yang benar adalah, kebanyakan ahli mengatakan membayar untuk menjadi agresif. Itu karena peluang audit keseluruhan sangat rendah sehingga sebagian besar pengurangan yang sah tidak akan mengibarkan “bendera merah”.

Tingkat audit sebenarnya serendah yang pernah mereka lakukan untuk 2008 – tingkat audit keseluruhan hanya satu dari setiap 99 pengembalian. Hampir setengah dari audit tersebut menargetkan Kredit Pajak Penghasilan untuk keluarga pekerja berpenghasilan rendah. IRS terutama menargetkan bisnis kecil, terutama kepemilikan perseorangan, dan industri uang tunai seperti restoran pizza dan binatu yang dioperasikan dengan koin dengan peluang untuk menyembunyikan pendapatan dan keuntungan skim.

# 3: TERLALU BANYAK PAJAK KERJA DIRI

Jika Anda seperti kebanyakan pemilik bisnis, Anda membayar pajak wirausaha sebanyak yang Anda lakukan dalam pajak penghasilan. Jika demikian, Anda dapat mempertimbangkan untuk mendirikan perusahaan “S” atau perseroan terbatas untuk mengurangi pajak itu.

Jika Anda menjalankan bisnis Anda sebagai pemilik tunggal, Anda akan melaporkan penghasilan bersih Anda pada Jadwal C. Anda akan membayar pajak berapa pun tarif pribadi Anda. Tetapi Anda juga akan membayar pajak wirausaha sebesar 15,3% dari $ 106.800 pertama Anda dari “penghasilan wirausaha bersih” dan 2,9% dari apa pun di atas itu pada tahun 2010.

Katakanlah laba Anda pada akhir tahun adalah $ 60.000. Anda akan membayar pajak penghasilan sesuai tarif pajak reguler Anda, tergantung pada total penghasilan kena pajak Anda. Tetapi Anda juga akan membayar sekitar $ 9.200 dalam pajak wirausaha. Pajak ini menggantikan pajak Jaminan Sosial dan Asuransi Kesehatan yang akan dibayar dan ditahan oleh majikan Anda jika Anda bukan wiraswasta.

Perusahaan “S” adalah perusahaan khusus yang dikenakan pajak seperti kemitraan. Korporasi membayar upah yang wajar kepada pemilik untuk pekerjaan yang mereka lakukan. Jika ada laba yang tersisa, itu akan diteruskan ke pemegang saham, dan pemegang saham membayar pajak atas pengembalian mereka sendiri. Jadi perusahaan “S” membagi pendapatan pemilik menjadi dua bagian, upah dan distribusi pass-through.

Perusahaan “S” sangat menarik karena meskipun Anda membayar 15,3% yang sama dari upah Anda seperti halnya pada pendapatan wirausaha Anda, tidak ada Jaminan Sosial atau pajak wirausaha karena pembagian dividen. Katakanlah perusahaan S Anda menghasilkan $ 60.000 yang sama dengan kepemilikan Anda. Jika Anda membayar sendiri $ 30.000 dalam upah, Anda akan membayar sekitar $ 4.600 dalam pajak Jaminan Sosial. Tetapi Anda akan benar-benar menghindari $ 4.600 dalam pajak wirausaha atas distribusi pass-through $ 30.000.

Perusahaan “S” membutuhkan sedikit lebih banyak dokumen untuk beroperasi daripada kepemilikan. Dan Anda harus membayar sendiri upah yang wajar untuk layanan Anda. Itu berarti Anda akan membayar karyawan luar untuk melakukan pekerjaan yang sama. Tapi IRS sedang mencari agen yang mengambil semua penghasilan mereka sebagai pass-through. Upah yang wajar untuk agen bervariasi, tergantung pada jumlah waktu yang dihabiskan untuk kegiatan real estat dan lokasi Anda.

# 4: RETIREMENT RENCANA YANG SALAH

Jika Anda ingin menghemat lebih dari batas $ 5.000 saat ini (tambahan $ 1.000 untuk pembayar pajak 50 atau lebih tua) untuk IRA, Anda memiliki tiga pilihan utama: Pensiun Karyawan Sederhana (SEP), IRA SEDERHANA, atau 401ks. Secara umum, jika Anda memiliki program pensiun bisnis, itu harus ditawarkan kepada semua karyawan Anda dan perhitungan untuk kontribusi harus diterapkan dengan cara yang sama seperti untuk diri sendiri atau karyawan keluarga.

SEP dan IRA SEDERHANA adalah rencana termudah untuk diatur dan dikelola. Tidak diperlukan administrasi atau dokumen tahunan. Kontribusi dibuat langsung ke rekening pensiun karyawan. Untuk paket SEP, individu wiraswasta dapat berkontribusi hingga 25% dari “penghasilan wirausaha bersih Anda,” hingga maksimum $ 49.000 untuk 2010. Untuk IRA SEDERHANA, kontribusi maksimum untuk 2010 adalah $ 11.500 (50 atau lebih tua dapat menyumbangkan tambahan $ 2.500 catch-up.) IRA SEDERHANA mungkin yang terbaik untuk bisnis paruh waktu atau bisnis sampingan berpenghasilan kurang dari $ 40.000. Anda juga dapat mempekerjakan pasangan dan anak-anak Anda, dan mereka dapat memberikan kontribusi SEP atau SIMPLE.

Untuk kontribusi pensiun yang lebih besar, tidak terbatas pada 25% dari penghasilan wirausaha Anda, pertimbangkan paket pensiun 401 (k). Anda bahkan dapat mengatur apa yang disebut “solo” atau “individu” 401 (k) hanya untuk diri sendiri. 401 (k) adalah paket “berkualitas” yang sebenarnya. Dan 401 (k) memungkinkan Anda berkontribusi lebih banyak uang, jauh lebih fleksibel, daripada SEP atau SIMPLE. Untuk tahun 2009, Anda dan karyawan Anda dapat “menunda” 100% penghasilan Anda hingga $ 16.500. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $ 5.500. Anda juga dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan Anda, atau membuat kontribusi bagi hasil hingga 25% dari gaji mereka. Itu persentase yang sama yang dapat Anda hemat dalam SEP Anda – di atas penangguhan $ 16.500 atau $ 22.000, dengan total kontribusi maksimum $ 49.000 per orang pada tahun 2010. 401 (k) umumnya lebih sulit untuk dikelola. Ada aturan anti-diskriminasi untuk menjaga Anda dari mengisi akun Anda sendiri saat Anda membuat karyawan Anda kaku. Seperti SEP dan IRA SEDERHANA, Anda masih bisa merekrut pasangan Anda dan berkontribusi ke akun mereka.

Jika Anda lebih tua dan Anda ingin berkontribusi lebih dari batas $ 49.000 untuk SEP atau 401 (k), pertimbangkan program pensiun manfaat pasti tradisional di mana Anda dapat berkontribusi jumlah untuk menjamin hingga $ 195.000 dalam pendapatan tahunan. Program imbalan pasti telah meminta kontribusi tahunan. Tetapi Anda dapat menggabungkan paket manfaat pasti dengan 401 (k) atau SEP untuk memberi Anda sedikit lebih banyak fleksibilitas.

# 5: KETENAGAKERJAAN KELUARGA

Menyewa anak-anak dan cucu-cucu Anda bisa menjadi cara yang bagus untuk memotong pajak atas penghasilan Anda dengan mengalihkannya ke seseorang yang membayar lebih sedikit.

IRS telah menegakkan pemotongan untuk anak-anak semuda 7.
Penghasilan pertama yang diperoleh $ 5.700 pada tahun 2010 dikenakan pajak nol untuk anak. Itu karena pengurangan standar untuk seorang wajib pajak tunggal – bahkan jika Anda mengklaim mereka sebagai tanggungan Anda. $ 8,375 mereka berikutnya dikenai pajak hanya 10%. Jadi, Anda dapat mengalihkan sedikit penghasilan ke hilir.
Anda harus membayar mereka upah yang “masuk akal” untuk layanan yang mereka lakukan. Ini adalah apa yang akan Anda bayarkan kepada vendor komersial untuk layanan yang sama, dengan penyesuaian yang dibuat untuk usia dan pengalaman anak. Jadi, jika putra Anda yang berusia 12 tahun memotong rumput untuk properti sewaan Anda, bayarlah kepadanya berapa biaya layanan lansekap. Jika anak perempuan Anda yang berusia 15 tahun membantu menyimpan buku-buku Anda, bayarlah sedikit lebih rendah daripada biaya layanan pembukuan.
Untuk mengaudit pengembalian Anda, tulis deskripsi pekerjaan dan simpan kartu absen.
Bayar dengan cek sehingga Anda dapat mendokumentasikan pembayaran.
Anda harus menyetor cek ke akun atas nama anak. Tetapi akun tersebut dapat berupa ROTH IRA, rencana tabungan pasal 529 perguruan tinggi, atau akun kustodian yang Anda kontrol hingga berusia 21 tahun.
Jika bisnis Anda tidak terhubung, Anda tidak perlu menahan Jaminan Sosial sampai mereka berusia 18 tahun. Jadi ini benar-benar uang bebas pajak. Anda harus mengeluarkan W-2 pada akhir tahun. Tetapi ini tidak menyakitkan dibandingkan dengan pajak yang akan Anda buang jika Anda tidak memanfaatkan strategi ini.
# 6: Hilang BIAYA MEDIS

Survei digunakan untuk menunjukkan bahwa pajak adalah perhatian utama pemilik usaha kecil. Tetapi sekarang ini meroket biaya perawatan kesehatan. Jika Anda wiraswasta dan membayar asuransi kesehatan Anda sendiri, Anda dapat mengurangi sebagai penyesuaian terhadap penghasilan pada Halaman 1 dari Formulir 1040. Jika Anda merinci pemotongan, Anda dapat mengurangi biaya medis dan gigi yang tidak diganti pada Jadwal A, jika mereka total lebih dari 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Tetapi kebanyakan dari kita tidak menghabiskan banyak uang.

Tetapi ada cara untuk menghapus semua tagihan medis Anda sebagai pengeluaran bisnis. Ini disebut Rencana Penggantian Biaya Medis (MERP), atau Rencana Bagian 105. Ini adalah program imbalan kerja, yang artinya membutuhkan seorang karyawan. Jika Anda menjalankan bisnis Anda sebagai perusahaan perseorangan, kemitraan, LLC, atau korporasi S, Anda dianggap wiraswasta dan tidak memenuhi syarat. Tetapi jika Anda sudah menikah, Anda dapat mempekerjakan pasangan Anda. Jika Anda belum menikah, Anda dapat melakukan ini dengan korporasi C. Tetapi Anda tidak harus dimasukkan. Anda dapat melakukan ini sebagai pemilik tunggal atau LLC dengan mempekerjakan pasangan Anda.

Satu-satunya pengecualian adalah korporasi S. Jika Anda memiliki lebih dari 2% saham, Anda dan pasangan Anda dianggap wiraswasta untuk keperluan aturan ini. Anda harus menggunakan sumber pendapatan lain, bukan pajak sebagai korporasi S, sebagai dasar untuk rencana ini.

Katakanlah Anda adalah agen real estat wiraswasta dan Anda telah mempekerjakan suami. Rencana MERP memungkinkan Anda mengganti biaya karyawan untuk semua biaya medis dan gigi yang dia keluarkan untuk seluruh keluarganya-termasuk Anda sebagai pasangannya. Semua biaya ini memenuhi syarat untuk penggantian: asuransi kesehatan utama, perlindungan perawatan jangka panjang, asuransi Medicare dan Medigap, pembayaran bersama, deductible, resep, perawatan gigi, perawatan mata, perawatan chiropraktik, ortodontis, perawatan kesuburan, sekolah khusus untuk belajar- anak-anak cacat, vitamin dan suplemen herbal, persediaan medis, dan bahkan obat-obatan bebas.

Anda dapat mengganti biaya karyawan Anda atau membayar penyedia layanan kesehatan secara langsung. Anda akan memerlukan dokumen rencana tertulis dan metode untuk melacak pengeluaran Anda. Tidak diperlukan pelaporan khusus. Anda akan menghemat pajak penghasilan dan pajak wirausaha.

Jika Anda memiliki karyawan bukan keluarga, Anda juga harus memasukkan mereka, tetapi Anda dapat mengecualikan karyawan yang berusia di bawah 25 tahun, bekerja kurang dari 35 jam per minggu, bekerja kurang dari sembilan bulan per tahun, atau telah bekerja untuk Anda kurang dari tiga tahun. Karyawan yang bukan keluarga mungkin membuatnya terlalu mahal untuk mengganti semua orang dengan murah hati seperti yang Anda lakukan untuk melindungi keluarga Anda sendiri. Tetapi, jika Anda menawarkan asuransi kesehatan, Anda masih dapat menggunakan rencana Bagian 105 untuk memotong biaya manfaat karyawan Anda. Anda dapat melakukannya dengan beralih ke rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi, dan menggunakan rencana Bagian 105 untuk mengganti manfaat yang hilang.

Misalnya, agen wiraswasta menikah dengan dua anak membayar 25% pajak penghasilan federal dan 15,3% pajak wirausaha. Paket asuransi tradisional diganti dengan paket deduksi tinggi – $ 5.000 untuk keluarga yang memotong premi sebesar $ 7.620. Jadi, bahkan jika dia mendapatkan potongan $ 5.000 itu, dia menghemat $ 2.620 dalam premi. Dan sekarang, karena dia mengurangi biaya medisnya dari pendapatan bisnisnya, penghematan pajak wirausahanya menambah $ 1.156 pada keuntungannya. Dia akan menghemat setidaknya $ 3.121 dalam pajak dengan beralih dari rencana perawatan kesehatan tradisionalnya ke Rencana Penggantian Biaya Bagian 105 Medis.

Jika Anda tidak dapat menggunakan Rencana Penggantian Biaya Medis, pertimbangkan Rekening Tabungan Kesehatan yang baru. Pengaturan ini menggabungkan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi dengan rekening tabungan bebas pajak untuk menutupi biaya yang tidak dapat dikembalikan.

Untuk memenuhi syarat, Anda akan memerlukan “rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi” dengan pengurangan setidaknya $ 1.200 untuk lajang atau $ 2.400 untuk karyawan dan batas out-of-pocket $ 5.950 untuk lajang atau $ 11.900 untuk keluarga pada tahun 2010. Baik Anda maupun pasangan Anda dapat ditanggung oleh “rencana kesehatan yang tidak dapat dikurangkan” atau Medicare. Paket tersebut tidak dapat memberikan manfaat apa pun, selain tunjangan perawatan pencegahan tertentu, sampai yang dapat dikurangkan untuk tahun tersebut terpenuhi. Anda tidak berhak jika Anda dilindungi oleh program terpisah atau penunggang menawarkan manfaat obat resep sebelum deductible tahunan minimum dipenuhi.

Setelah menetapkan kelayakan Anda, Anda dapat membuka rekening tabungan kesehatan yang dapat dikurangkan. Anda dapat berkontribusi 100% dari deductible Anda hingga $ 3.050 untuk lajang atau $ 6.150 untuk keluarga. Anda dapat menggunakannya untuk sebagian besar jenis asuransi kesehatan, termasuk kelanjutan COBRA dan rencana perawatan jangka panjang. Anda juga dapat menggunakannya untuk jenis pengeluaran yang sama dengan rencana Bagian 105.

Rekening Tabungan Kesehatan tidak sama berharganya dengan rencana Bagian 105. Anda memiliki batas kontribusi dolar tertentu, dan tidak ada keuntungan pajak wirausaha. Tetapi Rekening Tabungan Kesehatan masih dapat memotong biaya perawatan kesehatan Anda secara keseluruhan.

# 7: HILANG KANTOR RUMAH

Jika kantor pusat Anda memenuhi syarat sebagai tempat bisnis utama Anda, Anda dapat mengurangi sebagian dari sewa, bunga hipotek, pajak properti, asuransi, pemeliharaan rumah, serta perbaikan dan utilitas. Anda juga akan mendepresiasi basis rumah Anda selama 39 tahun sebagai properti non-perumahan.

Untuk memenuhi syarat sebagai tempat bisnis utama Anda, Anda harus (1) menggunakannya “secara eksklusif” dan “secara teratur” untuk kegiatan administrasi atau manajemen, dan (2) tidak memiliki lokasi tetap lainnya di mana Anda melakukan kegiatan administrasi atau manajemen substansial dari perdagangan Anda atau bisnis. “Secara teratur” biasanya berarti 10-12 jam per minggu. Ruang tidak harus menjadi seluruh ruangan.

Persentase penggunaan bisnis Anda dihitung dengan membagi jumlah kamar yang digunakan oleh total kamar di rumah jika kira-kira sama, atau dengan membagi kaki persegi yang digunakan oleh total rekaman persegi di rumah. Aturan khusus berlaku ketika Anda menjual rumah Anda, tetapi potongan rumah kantor masih merupakan potongan yang sangat berharga bagi sebagian besar agen.

# 8: BIAYA HILANG MOBIL / TRUK

Jika Anda mengambil pengurangan jarak tempuh standar untuk bisnis Anda, Anda mungkin akan serius menukar diri sendiri. Setiap tahun ada berbagai survei operasi kendaraan yang diterbitkan. Biaya bervariasi sesuai dengan berapa banyak Anda mengemudi – tetapi jika Anda mengambil pengurangan standar untuk mobil yang harganya lebih dari 50 sen / mil, Anda kehilangan uang setiap kali Anda memutar kunci. Jika Anda menggunakan pengurangan standar sekarang, Anda dapat beralih ke metode “biaya aktual” jika Anda memiliki mobil, tetapi tidak jika Anda menyewa. Anda juga tidak dapat beralih dari pengeluaran aktual ke pengurangan standar jika Anda telah mengambil penyusutan yang dipercepat pada kendaraan.

# 9: MAKANAN MAKAN & HIBURAN

Aturan dasarnya adalah Anda dapat mengurangi biaya makan dengan tujuan bisnis yang bonafide. Ini berarti klien, prospek, sumber rujukan, dan kolega bisnis. Dan seberapa sering Anda makan dengan seseorang yang bukan salah satu dari orang-orang itu? Untuk agen real estat dan profesional lain yang memasarkan diri mereka sendiri, ini mungkin “tidak pernah.” Secara umum, Anda dapat mengurangi 50% dari makanan dan hiburan Anda selama itu tidak “mewah atau luar biasa.”

Anda tidak memerlukan tanda terima untuk pengeluaran bisnis di bawah $ 75 (kecuali penginapan), tetapi Anda perlu mencatat informasi berikut: (1) Berapa banyak ?, (2) Kapan ?, (3) Di mana ?, (4) Tujuan Bisnis? , dan (5) Hubungan Bisnis.

Anda juga dapat mengurangi biaya hiburan jika terjadi langsung sebelum atau setelah diskusi yang substansial dan langsung terkait dengan perilaku aktif bisnis Anda. Anda dapat mengurangi nilai nominal tiket untuk acara olahraga dan teater, makanan dan minuman, parkir, pajak, dan tip.

# 10: GAGAL UNTUK RENCANA

Sekarang setelah Anda melihat bagaimana agen real estat seperti Anda kehilangan begitu banyak keringanan pajak, Anda harus menyadari apa kesalahan terbesar dari semuanya – gagal merencanakan. Pernahkah Anda mendengar pepatah “jika Anda gagal merencanakan, Anda berencana untuk gagal?” Ini klise karena itu benar.